Отчет о движении денежных средств Значение Цели; Руководство по подготовке

Отчет о движении денежных средств — значение, цели & Руководство по подготовке.

Отчет о движении средств также называется отчетом об «источнике и использовании средств», который дает представление о движении средств и полезен для понимания изменений в структуре активов, пассивов и собственного капитала. И для анализа движения средств..

Если вам понравилась эта статья, пожалуйста, поставьте нам лайк на Facebook, чтобы вы могли получать наши обновления в будущем ………. И подпишитесь на нашу рассылку «бесплатно»

Значение отчета о движении средств.

Отчет о движении денежных средств основан на концепции оборотного капитала, в то время как отчет о движении денежных средств основан на денежных средствах, которые являются лишь одним из элементов оборотного капитала..

Фонд означает Оборотный капитал — разница между текущими активами и текущими обязательствами Отчет о движении средств анализирует причины изменения финансового положения между двумя балансовыми отчетами Отчет о движении средств показывает приток и отток средств — Источники и использование средств в течение определенного периода.

Цель отчета о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств — это отчет, подготовленный для анализа причин изменений финансового положения компании в период между текущим и предыдущим финансовым годом. Отображает приток и отток средств.

Как составлять отчеты о движении денежных средств:

A. Оборотный капитал — изменения:

Для подготовки отчета о движении денежных средств в первую очередь необходимо подготовить отчет об изменениях в оборотном капитале. Может быть несколько причин для изменения позиции оборотного капитала любого предприятия. Некоторые из причин следующие.

1. погашение долгосрочных займов или выкуп привилегированных акций без привлечения других долгосрочных ресурсов..

2. Выплата суммы дивидендов сверх полученной прибыли..

3. покупка основных средств или долгосрочных инвестиций без привлечения других типов долгосрочных долгосрочных средств..

Б. Расчет средств от операций:

Помимо инвестирования в финансовую деятельность, компания получает основную выручку от обычных коммерческих операций. Это должно быть подготовлено с учетом всех операций бизнеса, генерирующих денежные потоки..

Чистая прибыль.

Добавлять:

Амортизация Амортизация нематериальных активов и отсроченных платежей Амортизация убытка от продажи инвестиций или основных средств Убытки от других внеоперационных статей Налоговый резерв текущего года Перевод в резерв Предлагаемые дивиденды.

Меньше:

Прибыль от продажи инвестиций или основных средств Любая субсидия, зачисленная на P & L A / c Любой письменный резерв и резерв.

C.Подготовка отчета о движении денежных средств:

При подготовке Отчета о движении средств Источники средств и их использование должны быть четко раскрыты, чтобы раскрыть Источники, из которых были получены средства, и способы использования этих средств. Этот Отчет также иногда называют Отчетом об источниках и приложениях денежных средств, он также называется Отчетом об изменениях в финансовом положении..

А. Источники средств:

Средства можно получить из разных источников, доступных на рынке..

Снижение оборотных средств. Средства от операций. Продажа инвестиций и других основных средств. Выпуск акций и долговых обязательств за денежные средства. Долгосрочные займы.

Б. Использование средств:

Средства, полученные из разных источников, как указано выше, будут использоваться в различных приложениях, как:

Увеличение оборотного капитала. Погашение облигаций, привилегированных акций и погашение кредита. Выплата дивидендов & Налог. Покупка основных средств. Покупка вложений.

Похожие статьи