Отчет о движении денежных средств значение цели и важности

Отчет о движении денежных средств: значение, цель и важность.

Прочтите эту статью, чтобы узнать о значении, цели и важности отчета о движении денежных средств.!

Значение отчета о движении денежных средств:

Отчет о движении денежных средств — это отчет, в котором раскрывается аналитическая информация о различных источниках фонда и их применении в бухгалтерском цикле. Он имеет дело с операциями, которые изменяют либо размер оборотных активов и текущих обязательств (в виде уменьшения или увеличения оборотного капитала), либо основных средств, долгосрочных кредитов, включая фонд собственности..

Он дает четкое представление о движении средств между датами открытия и закрытия баланса. Его также называют Отчет об источниках и использовании средств, Отчет о движении средств; Отчет о движении денежных средств: отчет о притоке и оттоке средств и т. Д. Несомненно, отчет о движении денежных средств является важным показателем финансового анализа и контроля. Это ценно и помогает определить, как финансируются средства. Финансовый аналитик может оценить будущие потоки фирмы на основе прошлых данных..

Этот отчет предоставляет финансовому менеджеру эффективный метод оценки:

(а) Рост фирмы,

(б) вытекающие из этого финансовые потребности, и.

(c) Определить наилучший способ финансирования этих потребностей..

В частности, отчеты о движении денежных средств очень полезны при планировании среднесрочного и долгосрочного финансирования..

Цель подготовки отчета о движении денежных средств:

Основная цель подготовки Отчета о движении денежных средств состоит в том, чтобы четко выявить важные элементы, относящиеся к источникам и использованию средств основных средств, долгосрочных займов, включая капитал. Он также информирует о том, насколько активы, полученные в результате обычной деятельности, используются должным образом с должным вниманием..

Во-вторых, он также показывает, какая часть общей суммы средств собирается за счет выбытия основных средств, какая — от выпуска акций или долговых обязательств, какая — от долгосрочных или краткосрочных кредитов и какая — от обычной операционной деятельности компании. бизнес.

В-третьих, он также предоставляет информацию о конкретном использовании таких средств, то есть сколько было потрачено на приобретение основных средств, сколько на погашение долгосрочных или краткосрочных кредитов, а также на выплату налогов и дивидендов и т. Д..

Наконец, это помогает руководству составлять бюджеты и формулировать политику, которая будет принята для будущей операционной деятельности..

Важность и важность отчета о движении денежных средств:

Поскольку традиционные отчеты (т.е. отчет о прибылях и убытках / счет прибылей и убытков и баланс) не очень информативны, финансовый аналитик должен полагаться на какой-то другой отчет — отчет о движении денежных средств. Другими словами, наряду с традиционными источниками информации, совершенно необходимы некоторые другие источники информации, чтобы принять вызов, предлагаемый современным бизнесом..

Отчет о движении денежных средств, несомненно, удовлетворяет потребности руководства. Это связано с тем, что в отчете о движении денежных средств не только представлены значения баланса за два последовательных года, но и указаны изменения оборотного капитала, что является очень важным показателем..

Он не только раскрывает источник, из которого был профинансирован дополнительный оборотный капитал, но также, в то же время, использование таких средств. Более того, из отчета о прогнозируемом движении денежных средств руководство может легко установить достаточность или недостаточность оборотного капитала, то есть это помогает в принятии решений несколькими способами..

Значимость и важность отчетов о движении денежных средств можно резюмировать следующим образом:

(а) Анализ финансовой отчетности:

Традиционная финансовая отчетность, а именно. Отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс отражают результаты деятельности и финансовое положение фирмы. Балансовый отчет представляет собой статическое представление о ресурсах и о том, как указанные ресурсы были использованы на определенную дату, с записью изменений в финансовой деятельности. Но Отчет о движении денежных средств может это сделать, т. Е. Он объясняет причины внесенных изменений и, соответственно, влияние таких изменений на фирму..

(б) Выделение ответов на различные сложные вопросы:

Отчет о движении денежных средств содержит ответы на следующие вопросы:

(i) Причины изменения оборотного капитала;

(ii) продает ли фирма какие-либо внеоборотные активы; в случае продажи, как использовалась выручка?

Отчет о движении денежных средств значение цели и важности отчет

(iii) Почему выплачивается меньшая сумма дивидендов, несмотря на достаточную прибыль?

(iv) Куда делась чистая прибыль?

(v) Можно ли было выплатить больше дивидендов, чем нынешний?

(vi) Выплатила ли фирма свои запланированные долги? Если да, то как и из каких источников?

(vii) Источники увеличения оборотного капитала и т. д..

(c) Реалистичная дивидендная политика:

Иногда может случиться так, что фирма, вместо того, чтобы иметь достаточную прибыль, не может выплачивать дивиденды из-за отсутствия ликвидных источников, а именно. наличные. В таких обстоятельствах Отчет о движении денежных средств помогает фирме принять решение о разумной дивидендной политике, которая очень полезна для руководства..

(d) Правильное распределение ресурсов:

Ресурсы всегда ограничены. Таким образом, долг руководства — использовать его надлежащим образом. Отчет о прогнозируемом движении денежных средств помогает руководству принять правильное решение о правильном распределении бизнес-ресурсов наилучшим образом, поскольку он указывает на будущее..

(e) В качестве путеводителя на будущее:

Отчет о прогнозируемом движении денежных средств выступает в качестве бизнес-справочника. Это помогает руководству предусмотреть в будущем необходимые средства, которые потребуются с учетом возникшей проблемы. Другими словами, будущие потребности фонда для различных целей могут быть известны заранее, что является очень полезным руководством для руководства. Короче говоря, фирма может организовать фонды на основе этого заявления, чтобы избежать финансовых проблем, которые могут возникнуть в будущем..

(f) Оценка оборотного капитала:

Отчет о движении денежных средств значение цели и важности важность

Отчет о прогнозируемом движении денежных средств, без сомнения, помогает руководству узнать, насколько эффективно использовался оборотный капитал, и в то же время также предлагает, как улучшить положение с оборотным капиталом в будущем на основе существующей проблемы. им, если есть.

Похожие статьи