Отчет о движении денежных средств (пример значения) Как интерпретировать

Отчет о движении средств.

Что такое Отчет о движении средств?

Отчет о движении средств — это отчет, в котором сравниваются два балансовых отчета путем анализа источников средств (заемный и собственный капитал), а также использования средств (активов) и причин любых различий. Это помогает компании понять, куда были потрачены их деньги и откуда они их получили (долгосрочные средства, привлеченные путем выпуска акций, долговых обязательств и продажи внеоборотных активов)..

Пример отчета о движении денежных средств.

Он состоит из трех отдельных утверждений —

Отчет об изменении оборотного капитала. Средства от операций. Отчет о движении средств.

Итак, начнем с первого.

# 1 — Отчет, показывающий изменения в оборотном капитале.

В этом отчете вам необходимо произвести изменения в оборотном капитале. Оборотный капитал равен оборотным активам за вычетом текущих обязательств. Мы увидим формат и пример того, как это делается.

Отчет об изменениях в оборотном капитале.

Сведения 31.03.2015 (в долларах США) 31.03.2016 (в долларах США) Увеличение (в долларах США) Уменьшение (в долларах США) Оборотные активы — Запасы 120,000 150,000 30,000 — Дебиторская задолженность 110,000 70,000 — 40,000 Денежные средства & Банк 65,000 80,000 15,000 — Счета к получению 46,000 32,000 — 14,000 Предоплаченные расходы 13,000 16,000 3,000 — Итого оборотные активы (A) 354,000 348,000 Краткосрочные обязательства — Кредиторская задолженность 45,000 60,000 — 15,000 Счета к оплате 30,000 25,000 5,000 — Непогашенные расходы 11,000 12,000 — 1,000 Итого текущие обязательства ( B) 86,000 97,000 Чистый оборотный капитал (A — B) 268,000 251,000 Чистое уменьшение оборотного капитала — 17,000 17,000 — Итого 268,000 268,000 70,000 70,000.

# 2 — Отчет, показывающий средства от операций.

В этом виде отчета о движении денежных средств мы учтем прибыль / убыток текущего года, а затем внесем некоторые корректировки (добавив амортизацию, убыток от продаж основных средств и т. Д.), А затем вычтем прибыль / убыток предыдущего года..

Давайте посмотрим —

Выписка, показывающая денежные средства от операций.

Средства от операций Сумма (в долларах США) Сумма (в долларах США) Прибыль & Убыток A / C на 31.03.2016 250,000 Добавлен: Амортизация оборудования 13,000 Амортизация зданий 11,000 Предварительные расходы списаны 5,000 Убыток от продажи основных средств 4,000 Сумма, переведенная в резерв 17,000 Предлагаемые дивиденды 15,000 Резерв по налогу на прибыль 32,000 98,000 348,000 Минус : Выгода & Убыток A / C на 31.03.2015 (150 000) Операционные средства 198 000.

Этот отчет можно также подготовить как «Скорректированная прибыль & Loss A / C », где вы можете учесть все рабочие записи..

А теперь поговорим о следующем утверждении..

# 3 — Отчет о движении средств.

Это окончательная ведомость всего денежного потока..

И мы примем во внимание приведенные выше утверждения, чтобы увидеть эффект в этом утверждении. Следует иметь в виду, что когда использование средств будет вычтено из источников, оно должно соответствовать чистому увеличению / уменьшению оборотного капитала..

Давайте начнем.

Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 марта 2016 г..

Сведения Сумма (в долларах США) Сумма (в долларах США) Источники средств Средства от операционной деятельности (см. Второй отчет) 198 000 Продажа основных средств 50 000 Выпуск новых акций для держателей привилегированных акций 100 000 Всего источников (A) 348 000 Заявлений о покупке средств завода 108,000 Покупка зданий 42,000 Уплата налогов 100,000 Выплата дивидендов 65,000 Выкуп привилегированных акций 50,000 Общая заявка (B) 365,000 Чистое уменьшение оборотного капитала (A — B) 17,000.

Видео с отчетом о движении денежных средств.

Рекомендуемые статьи.

Это было руководством к отчету о движении денежных средств и его значению. Здесь мы обсуждаем отчет о движении денежных средств вместе с практическими примерами с пояснениями. Вы также можете прочитать следующие статьи, чтобы узнать больше о бухгалтерском учете —

Похожие статьи