Налоги на дневную торговлю Как облагается налогом прибыль от торговли

Налоги.

Налоги на дневную торговлю совсем не просты, и это последнее, с чем вы хотите иметь дело после года американских горок, который, будем надеяться, закончится ничем. Налоговая отчетность означает расшифровку множества туманных правил и обязательств. На этой странице рассказывается, как рассчитываются налоговые категории, региональные различия, правила, о которых следует знать, а также предлагаются бесценные советы о том, как повысить налоговую эффективность..

Как дневная торговля влияет на налоги?

К сожалению, беспошлинной торговли не существует. Дневная торговля и налоги идут рука об руку. Как говорится, единственные две вещи, в которых можно быть уверенным в жизни, — это смерть и налоги. То, как вы будете облагаться налогом, будет сильно различаться в зависимости от того, сколько вы торгуете и к какой налоговой системе вы подпадаете..

Налог на торговлю в Великобритании отличается от налога, например, в Индии, Ирландии, Австралии и США. Ниже вы увидите, как исчисляются налоги в различных системах, но сначала разберитесь с некоторыми из основных налоговых жаргонов..

Tax Free?

В Великобритании CFD, форекс и ставки на спред классифицируются как «спекулятивные». Поскольку на самом деле никто из базовых активов не владеет, эти производные инструменты избегают налога на прирост капитала, и HMRC рассматривает доход, полученный от этой спекуляции, как необлагаемый налогом. Лицам, которые относят себя к категории "торгующих ради жизни", возможно, придется платить подоходный налог, но, как правило, прибыль не подлежит обложению налогом..

Налоговая терминология.

Если попытка расшифровать то, что вы должны, еще не была достаточно сложной, объемные налоговые документы также включают целый ряд сложной лексики. Ниже дано прямое определение некоторых из наиболее важных терминов..

Заработанный доход.

Это деньги, которые вы зарабатываете на своей работе. Однако некоторые налоговые системы не рассматривают доход от внутридневной торговли как заработанный доход, даже если это ваша постоянная работа. Хотя это может означать отсутствие налога на самозанятость, это также означает, что вы не будете вносить вклад в социальное обеспечение. В некоторых странах это будет означать, что вы не имеете права на получение полного пенсионного пособия..

Доход от инвестиций.

Это общий доход от недвижимости, предназначенной для инвестиций, до вычетов. Хотя он будет включать проценты, аннуитеты, дивиденды и роялти, он не включает чистую прибыль от прироста капитала, если вы не решите включить их. Помимо чистой прибыли от прироста капитала, у большинства внутридневных трейдеров будет очень небольшой инвестиционный доход для целей налогообложения дневной торговли..

Основа стоимости.

Это сумма, которую вы изначально заплатили за ценную бумагу, плюс комиссионные. Он действует как начальная цифра, на основании которой определяются прибыли и убытки. Если к моменту закрытия позиции стоимость вашей позиции превышает вашу базовую стоимость, значит, вы получили прирост капитала. Если он упадет ниже вашей базовой стоимости, вы останетесь с убытком капитала..

Прирост капитала.

Это просто когда вы получаете прибыль от покупки или продажи ценных бумаг. Обычно вы платите налог с прироста капитала, если вы занимали должность менее года. Обычно это считается краткосрочным приростом капитала и облагается налогом по той же ставке, что и обычный доход..

Убытки капитала.

Налоги на убытки возникают, когда вы теряете от покупки или продажи ценной бумаги. Хорошая новость в том, что вы часто можете вычесть эти убытки до суммы прироста капитала, которую вы заработали в этом году. Кроме того, одним из налоговых преимуществ некоторых систем является то, что вы можете фактически списать дополнительную сумму, если вы понесли больше убытков и прибыли за один год..

Один из таких налоговых примеров можно найти в США. Налоговое правило позволяет вам списывать дополнительные 3000 долларов в год и все, что выше, что вы действительно можете перенести на следующий налоговый год..

Правило стирки и продажи.

Если вы ведете дневную торговлю в США, вы, вероятно, в какой-то момент столкнетесь с правилом «промытой продажи». В нем оговаривается, что вы не можете требовать убытков при продаже или обмене ценной бумагой в рамках промытой продажи. Промежуточная продажа — это когда физическое лицо покупает или продает ценную бумагу с убытком, а затем в течение тридцати дней до или после продажи покупает «практически идентичную» ценную бумагу..

Различия в финансовых инструментах.

Хотя налоги в дневной торговле могут варьироваться, одна вещь, которая обычно не имеет значения, — это то, что вы покупаете и продаете. Налоги на Forex такие же, как налоги на акции и emini. Аналогичным образом, налоги на опционы и фьючерсы также будут такими же..

Налоговые системы не заботятся о том, покупаете ли вы или продаете золото, нефть или акции Tesco, они просто заботятся о прибыли и убытках, которые вы получаете. Вместо этого повлияют региональные различия, указанные ниже..

Некоторые виды инвестирования считаются более спекулятивными, чем другие — например, ставки на спред и бинарные опционы. Иногда это может повлиять на налоговую позицию. В Великобритании, например, эта форма спекуляции не облагается налогом. Поскольку ставки на спред лучше подходят для краткосрочной торговли, они могут обеспечить эффективный с точки зрения налогообложения маршрут для высокочастотных трейдеров..

Региональные различия.

В каждой налоговой системе есть свои законы и лазейки, через которые нужно прыгать. Налоги на дневную торговлю в Канаде будут отличаться от таковых в Австралии, Ирландии, Индии и Великобритании. Вот почему расчетные налоговые ставки для внутридневной торговли могут сильно различаться, даже если вы инвестируете в одни и те же инструменты. При этом запад известен более высокими налогами..

Люди часто спрашивают: «Платят ли дневные трейдеры налог на самозанятость?» Ответ на этот вопрос зависит от обстоятельств. Налог на торговую прибыль в Великобритании делится на три основные категории. Однако стоит помнить параметры для каждого изменения статуса, поэтому важно проверять наличие новых событий. HMRC увидит вас как:

Спекулятивный — это сравнимо с азартными играми, и если вы подпадаете под эту категорию, вы фактически находитесь в налоговой гавани. Вы будете освобождены от любых налогов на прибыль, налога на прибыль и налога на прирост капитала. Некоторые инструменты инвестирования, такие как ставки на спред или бинарные опционы, с большей вероятностью будут считаться «спекулятивными». Здесь следует обратить внимание на то, что, хотя налог не подлежит уплате, это также означает, что убытки не могут быть востребованы, как это может делать частный инвестор. Самостоятельная торговая деятельность — вы будете облагаться налогом так же, как и обычные частные предприниматели, поэтому вы должны будете платить налог на бизнес. Частный инвестор — Ваши прибыли и убытки будут подлежать налоговому режиму на прирост капитала. Если вы обратитесь в HMRC, они помогут подтвердить, к какому налоговому статусу вы относитесь..

Налоговые последствия в Великобритании не настолько серьезны, чтобы удерживать людей от увлечения рынком. Если вы регулярно ведете налоговый учет, вы можете легко оставаться в рамках закона..

Что касается налогов на дневную торговлю в США, вы будете либо «трейдером», либо «инвестором». Они могут использоваться как взаимозаменяемые, но ваши обязательства будут сильно отличаться в зависимости от того, к какой категории вы относитесь. Они определены следующим образом:

Трейдер — тратит много времени на изучение и выполнение сделок (не менее 16 часов в неделю). Также торгует почти каждый день, рынок открыт и интересуются только краткосрочными позициями. Вы действительно зарабатываете деньги? Хотя допустимы и плохие годы, большинство реальных предприятий считаются прибыльными три года из последних пяти. Также помогает, если у вас нет другой работы. Инвестор. Вы являетесь инвестором, если не занимаетесь торговлей или бизнесом по покупке и продаже ценных бумаг. Если вы не торгуете регулярно и у вас есть постоянная работа, вы, вероятно, попадете в категорию «инвестора» с точки зрения налогов на прибыль от внутридневной торговли..

Трейдер может вычесть свои расходы, тогда как вычеты инвестора обычно крайне ограничены. Эти вычеты могут складываться, особенно если вы занимаетесь этим надолго. Вам также следует обратить внимание на то, когда вы должны платить налоги на дневную торговлю. Будет ли это ежеквартально или ежегодно?

Канада.

Канадские налоги на внутридневную торговлю относительно просты. Вы можете декларировать свою прибыль как прирост капитала или как доход от бизнеса в налоговом агентстве Канады (CRA). Каждый статус имеет разные налоговые последствия..

Прирост капитала. Если вы покупаете и продаете ценные бумаги в качестве инвестиций, вы, вероятно, захотите использовать счет движения капитала. Выберите этот маршрут, и ваш прирост капитала будет облагаться налогом только на 50%. Однако это менее выгодно, если вы понесете убытки. Убытки могут быть заявлены только в счет прироста капитала. Доход от бизнеса — если вы инвестируете только для получения прибыли, вы можете заявить прибыль как доход от бизнеса..

Прибыль от бизнеса полностью облагается налогом, однако убытки полностью вычитаются из других источников дохода. Кроме того, прибыль от бизнеса зачитывается для пенсии, поэтому вам, возможно, придется делать взносы по ставке самозанятости в размере 9,9%..

Индия.

Налоговые ставки и правила дневной торговли в Индии не такие сложные, как кажется на первый взгляд. У внутридневных трейдеров есть своя собственная налоговая категория, вам просто нужно доказать, что вы подходите к ней..

Спекулятивная активность — если вы не открываете какие-либо позиции на ночь, вы считаются внутридневным трейдером. Таким образом, любые совершаемые вами сделки считаются спекулятивной деятельностью и облагаются спекулятивным подоходным налогом. Спекулятивный доход от бизнеса — вся прибыль будет добавлена ​​к вашим прочим доходам или вычтена из них. Затем это будет облагаться налогом по вашей обычной плите общего дохода. Например, ваша зарплата составляет рупий. 5 лаксов, и ваша ежедневная торговая прибыль составляет 2,4 лакса, тогда ваш общий доход будет 7,4 лакса, который будет облагаться налогом в соответствии с 20% -ой плитой..

Тогда налоги в Индии на самом деле относительно просты. Однако перед подачей декларации обратитесь за профессиональным советом, чтобы быть в курсе любых изменений..

Для получения полной информации прочитайте наше руководство по налогам на дневную торговлю в Индии..

Австралия.

Налоговые последствия в Австралии значительны для внутридневных трейдеров. В отличие от других систем, они освобождены от любых форм налога на прирост капитала. Налоговая служба Австралии классифицирует вас как трейдера, если вы занимаетесь «деловой деятельностью» с целью получения дохода от торговли..

Во-первых, попадаете ли вы в эту категорию?

Доход. Если основная причина, по которой вы начали инвестировать, — получение дохода, вы, вероятно, будете соответствовать требованиям бизнеса. Особенно, если вы откладываете определенный капитал для инвестирования. Частота — если вы торгуете часто и в соответствии с планом и стратегией, то вы соответствуете этим критериям. Если вы торгуете только изредка, вы этого не сделаете. Если вы ведете тщательный учет счетов и сделок, у вас еще больше шансов соответствовать минимальным критериям..

Выполнив эти требования, вы просто платите налог на свой доход после любых расходов, который включает любые убытки по вашей ставке личного налога. Единственное правило, о котором следует помнить, заключается в том, что любая прибыль от краткосрочных сделок рассматривается как обычный налогооблагаемый доход, в то время как убытки могут быть заявлены как налоговые вычеты..

Последствия неуплаты.

В то время уплата налогов может показаться кошмаром, но если вы не сделаете это точно, вы попадете в очень дорогую горячую воду. Налоговые последствия для менее успешных внутридневных трейдеров могут варьироваться от значительных штрафов до тюремного заключения..

В Великобритании, например, вы можете начать со штрафа в размере 5% от суммы вашей ежемесячной задолженности. Со временем эта сумма может достигать 47,5%, и, если вы все еще не платите в некоторых ситуациях, вы можете ограничиться по усмотрению ее величества..

Так что подумайте дважды, прежде чем обдумывать упущение налогов в этом году. Не стоит разветвлений.

Хорошая новость в том, что есть несколько способов заплатить налоги за дневную торговлю на прогулке по парку. Ниже собраны несколько основных налоговых советов:

Подтвердите свой налоговый статус.

Для этого перейдите к онлайн-руководствам по вашей налоговой системе. Следуйте инструкциям на экране и внимательно ответьте на вопросы. Затем напишите им по электронной почте или напишите с просьбой подтвердить ваш статус. Как только вы получите это подтверждение, половина битвы уже выиграна.

Вести протокол.

Некоторые налоговые системы требуют каждой детали каждой сделки. Вы не хотите гадать или оставлять разделы в налоговой декларации пустыми. Так что ведите подробный учет в течение года. Запишите залог, дату покупки, стоимость, выручку от продажи и дату продажи..

Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

Никто не любит за них платить, но они неизбежное зло. Не советуйтесь с ними только раз в год, обращайтесь за советом регулярно. Вам необходимо быть в курсе любых событий или изменений, которые могут повлиять на ваши обязательства. Вы никогда не знаете, это может сэкономить вам серьезные деньги.

Програмное обеспечение.

Конец налогового года быстро приближается. Внезапно у вас появляются сотни сделок, по которым налоговый инспектор хочет видеть индивидуальные счета. Они могут не только знать вашу прибыль или убыток от каждой продажи, но также потребовать описание ценной бумаги, дату покупки, стоимость, выручку от продаж и дату продажи. Такое количество документов — серьезная головная боль.

Вот где в игру вступают налоговые программы и калькуляторы. Вы можете перенести все необходимые данные со своего онлайн-брокера в свою программу подготовки налоговых деклараций для дневных трейдеров..

Если вы хотите быть готовыми к концу налогового года, тогда приобретите какое-нибудь налоговое программное обеспечение для внутридневных трейдеров, такое как Turbotax. Это удобный способ выполнять свои налоговые обязательства..

Ключевые моменты.

Дневная торговля и уплата налогов — одно без другого невозможно. Налоги в торговле остаются сложным минным полем. К сожалению, их невозможно избежать, и последствия невыполнения налоговых обязательств могут быть серьезными. Поэтому очень важно установить свой налоговый статус и понять свои обязательства. Использование программного обеспечения и обращение за профессиональным советом могут помочь вам стать эффективным дневным трейдером с точки зрения налогообложения..

Похожие статьи