Налог на торговлю валютой в Великобритании на прибыль от форекс или бинарных опционов DNS Accountant

Налог на торговлю валютой в Великобритании, прибыль на валютном рынке или бинарные опционы.

что такое Forex или торговля валютой.

Форекс или иностранная валюта — это децентрализованный международный рынок, на котором торгуются валюты всего мира. Даже если объединить фондовые рынки всего мира, это не будет соответствовать рынку Forex. Рынок Forex является крупнейшим и наиболее ликвидным рынком в мире со средней дневной торговой емкостью более 5 триллионов долларов. Это также называется FX или валютной торговлей. Более пристальный взгляд на торговлю на Форекс может помочь вам найти отличные торговые перспективы, не предлагаемые другими инвестициями..

Торговля на Форекс: биржа — ключ к успеху.

Если вы путешествуете за границу, вам необходимо совершать операции на Форекс. Например, если вы приедете во Францию, вам придется обменять свои фунты на евро. Количество евро, которое вы получаете за свои фунты, определяется обменным курсом Форекс между двумя валютами, основанным на спросе и предложении. Более того, курс обмена все время колеблется..

Покупка и продажа валюты в Великобритании.

Для всех сделок на Форекс требуется две валюты, потому что ставки делаются на стоимость одной валюты по отношению к другой. Возьмем, к примеру, валютную пару EUR / USD, наиболее торгуемую в мире. EUR, первая валюта пары является базовой, а вторая, то есть, доллар США, является счетчиком. Цена, указанная на вашей платформе, равна одному евро в долларах США. Всегда есть две цены — цена покупки и цена продажи. Разница между ними и есть спред. Когда вы нажимаете кнопку "Купить" или "продать", вы покупаете или продаете первую валюту пары..

Предположим, вы ожидаете, что евро вырастет в цене по отношению к доллару США. Ваша пара — EUR / USD. Поскольку евро на первом месте, и вы чувствуете, что он будет расти, вы покупаете EUR / USD. Если вы считаете, что евро упадет в цене по отношению к доллару США, вы продаете EUR / USD..

Если цена покупки EUR / USD составляет 0,70644, а цена продажи составляет 0,70640, то отклонение составляет 0,4 пункта. Если сделка пойдет в вашу пользу (или против вас), то, как только вы устраните разницу, вы можете получить прибыль (или убыток) по своей сделке..

Валютная торговля на марже:

Как можно получить значительную отдачу от своих инвестиций, торгуя на Форексе, если цены указаны с точностью до сотых центов? Это можно сделать, торгуя с кредитным плечом..

Когда вы торгуете на Форексе, вы фактически используете первую валюту в паре для покупки или продажи второй валюты. Рынок стоит 5 триллионов долларов США в день, а ликвидность настолько велика, что поставщики ликвидности, такие как крупные банки, в основном соглашаются позволить вам торговать с кредитным плечом. Чтобы торговать с кредитным плечом, вы просто сохраняете необходимую маржу для своего размера сделки. Это поможет вам получить гораздо больше опыта, сохраняя при этом низкие капитальные затраты..

Однако кредитное плечо не только увеличивает ваши перспективы получения прибыли, но и может увеличить ваши убытки, которые могут выходить за рамки депонированных средств. Если вы не знакомы с Forex, было бы разумно начать торговать с малого с более низкими коэффициентами кредитного плеча, пока вы не почувствуете себя прочно обосновавшимся на рынке..

Налог на валютную торговлю в Великобритании на Forex, торговлю CFD и ставки на спред.

Тем, у кого есть профинансированный торговый счет и которые совершают сделки, возможно, придется платить налог с прибыли от торговли на Форексе. Им также может быть разрешено требовать освобождения от налогов в отношении любых торговых убытков..

Облагается ли прибыль от торговли CFD налогом??

Прибыль от торговли CFD (контракт на разницу) должна сообщаться в HMRC и любые другие налоговые регулирующие органы. Гербовый сбор или подоходный налог не применяются при торговле CFD, но облагаются налогом на прирост капитала. Могут быть более высокие безналоговые надбавки и более низкая ставка налога, чем подоходный налог с прироста капитала, что является еще одним преимуществом торговли, чтобы заработать на жизнь, вместо уплаты подоходного налога через занятость или самозанятость..

Объявление дохода и выплата CGT:

Вам нужно будет подавать ежегодную декларацию по налогу на прирост капитала (CGT), что лучше всего сделать онлайн. Чтобы узнать подробности, вы можете связаться с HMRC..

Важно помнить: если торговля является вашим основным источником дохода и в зависимости от того, сколько вы зарабатываете, торговля CFD может быть наиболее эффективным с точки зрения налогообложения способом торговли. Это может быть гораздо более эффективным с точки зрения налогообложения, чем традиционная торговля на Форекс (торговля через брокера ECN). Еще одним преимуществом торговли CFD является возможность декларирования убытков с целью получения налоговых льгот..

Облагаются ли налогом прибыль от ставок на спред??

Ставки на спред не облагаются налогом до тех пор, пока они не становятся вашим основным источником дохода. Когда ставки на спред станут основным доходом, вся прибыль будет облагаться налогом. Ставки на спреды, являясь вторичным доходом, являются наиболее экономичным с точки зрения налогообложения способом торговли. Однако, если ставки на спред являются вашим основным доходом, торговля CFD будет намного более эффективной с точки зрения налогообложения. Кроме того, нельзя требовать налоговых льгот в отношении убытков от ставок на спред, поскольку они относятся к категории азартных игр..

Объявление дохода и уплата налога: чтобы декларировать свой доход и уплатить налоги, если это применимо, вы должны подать ежегодную налоговую декларацию о самооценке в HMRC. Возврат можно подать онлайн, а для получения дополнительной информации вы можете связаться с HMRC..

Важно помнить: вопреки распространенному мнению, ставки на спред не полностью облагаются налогом. Он не облагается налогом только до тех пор, пока не является вашим основным источником дохода. Этот закон применим ко всей деятельности, связанной с азартными играми..

Облагается ли прибыль от торговли на Форекс налогом??

При торговле на Форекс через настоящего брокера ECN взимается не только налог на прирост капитала, но и гербовый сбор и, возможно, другие сборы..

Декларирование дохода и уплата налога на прибыль Forex:

Желательно обратиться за помощью к профессиональному налоговому бухгалтеру, так как понимание системы налогообложения реальной прибыли от торговли на Форекс может быть довольно сложным..

Важно помнить: если вы не знакомы с торговлей и / или имеете счет меньшего размера (ниже 50 000 фунтов стерлингов), открытие счета у поставщика CFD или ставок на спред будет наиболее подходящим вариантом..

Бинарные опционы и налоговая позиция Великобритании.

Облагается ли прибыль от торговли бинарными опционами налогом на прибыль и / или налогом на прирост капитала? Есть ли необходимость декларировать доход от сделок с бинарными опционами в налоговой декларации? Многие подобные вопросы беспокоят не только новичков, но и опытных трейдеров. Здесь мы представляем вам четкую и последнюю картину торговли бинарными опционами и ее налоговых последствий в Великобритании. Это может помочь вам оценить вашу торговую активность..

Основы валютной торговли с бинарными опционами.

HMRC рассматривает все соответствующие условия для определения налоговых обязательств. Здесь мы резюмируем позицию о том, как налоговые органы могут рассматривать бинарные опционы. Тем не менее, важно иметь в виду, что надлежащее рассмотрение любой финансовой операции или инвестиции зависит от ряда фактов, как объясняется здесь: каков истинный характер деятельности; кто это делает; что за этим стоит; и к какой модели деятельности относится?

Подходящим примером этого контекстного подхода является сделка с фирмой, делающей ставки на спред, то есть вопрос, будет ли актив расти или падать. В большинстве случаев HMRC, вероятно, будет рассматривать эту деятельность как пари, что означает, что любая прибыль, полученная от нее, будет выходить за рамки как подоходного налога, так и налога на прирост капитала. Но если та же самая транзакция совершается для коммерческого использования; (например, если это осуществляется тактически как метод компенсации рисков, связанных с прямыми инвестициями в ценную бумагу), любая прибыль, получаемая от него, может рассматриваться как часть более широкой схемы деятельности, влекущей за собой налоговые обязательства..

Устранение налогов — общие термины, особые значения:

HMRC не будет считать вас «трейдером», даже если вы считаете себя таковым, если деятельность, которой вы занимаетесь, включает только спекулятивные транзакции. Результатом полностью спекулятивной деятельности, азартных игр или ставок является то, что прибыль от нее обычно не облагается налогом. Но возможный недостаток этого заключается в том, что нельзя требовать налоговых льгот в отношении убытков от этого вида деятельности..

HMRC также категорически не согласен с описанием «бинарных опционов» как «опционов» в собственном смысле. Согласно HMRC, опцион — это установленное право на покупку или продажу базового актива по определенной цене в течение определенного периода времени. Скорее всего, он сам по себе имеет врожденную ценность (которая несет в себе последствия ВКТ). Если вы заметили какое-либо упоминание о налоговом режиме для «опционов», помните, что это не предполагает использования бинарных опционов..

Советы: как снизить налоги на торговлю валютой?

Валютный рынок, или Форекс, как его широко называют, является крупнейшим рынком в мире, на котором каждый день меняют владельцев более 4 триллионов долларов. Чтобы объяснить это более точно и объективно, это в 12 раз больше, чем обычный ежедневный доход на мировых фондовых рынках, и более чем в 50 раз больше, чем стандартный дневной оборот на NYSE. С рынком такого размера вполне нормально, что большинству трейдеров и налоговых специалистов все еще трудно понять систему налогообложения Forex..

Основы: Положения, касающиеся сделок по разделу 988, включены в Закон о налоговой реформе 1986 года. Транзакция по разделу 988, система налогообложения по умолчанию для валютных трейдеров, рассматривает прибыль или убытки от операций на Форекс как обычные прибыли или обычные убытки. Если у вас есть прибыль от Forex, она облагается налогом как обычный доход, в зависимости от того, в какой налоговый диапазон вы попадаете. Ниже приведен пример:

Зарплата Джейн составляет 100 000 долларов в год. У нее прибыльный год, торгующий на Форексе, зарабатывая 50 000 долларов за год. Джейн попадает в 25-процентную налоговую категорию, поэтому ее налог на прибыль от Forex составляет 12500 долларов (50 000 долларов X 25 процентов)..

Убытки от Forex: денежные убытки, понесенные при торговле на Forex, рассматриваются как обычные убытки и могут использоваться для компенсации любых других доходов в вашей налоговой декларации. Вот пример:

Вместо того, чтобы получить прибыль в размере 50 000 долларов, Джейн теряет 50 000 долларов на торговле на Форекс. Убыток в размере 50 000 долларов можно отнести к ее доходу W-2, в результате чего ее доход, подлежащий оценке, составит 50 000 долларов (100 000–50 000 долларов). Если бы ее убыток от курсовой разницы рассматривался как убыток капитала, а не как обычный убыток, Джейн могла бы вычесть только 3000 долларов из своих налогов, в результате чего ее налогооблагаемый доход составил 97000 долларов. Непогашенный убыток в размере 47000 долларов необходимо будет сохранить для использования в будущем..

Теперь вопрос: какой тип трейдера Forex получает от налогового режима согласно Разделу 988? Если трейдер снова и снова не является прибыльным и имеет другой заработанный доход в своей налоговой декларации, он должен оставаться в рамках налогообложения Раздела 988, чтобы иметь возможность максимально использовать любые убытки от торговли на Форекс. Если ваша торговля на Форекс не приносит стабильной прибыли и у вас нет другого заработанного дохода, вам следует подумать о том, что должны делать прибыльные трейдеры на Форекс: отказаться от налогового режима согласно Разделу 988..

Раздел 988 (a) (1) (B) IRC предлагает трейдерам Forex возможность отказаться от обычного режима налогообложения прибыли / убытков. За исключением того, что разрешено нормативными актами, налогоплательщик может рассматривать любую прибыль или убыток от иностранной валюты как прирост или убыток от капитала (в зависимости от конкретного случая), если он / она делает такой выбор и признает такую ​​операцию до закрытия день совершения такой транзакции.

Это освобождение дает трейдерам Forex возможность отказаться от обычной обработки прибыли / убытка; облагать ваши сделки на Форекс налогом так же, как контракты согласно Разделу 1256. Контракты согласно разделу 1256 облагаются налогом по более выгодной ставке 60/40. Шестьдесят процентов облагаются налогом по ставкам долгосрочного прироста капитала, а 40 процентов оцениваются по ставкам краткосрочного прироста капитала. В то время как самая высокая ставка налога на регулярный доход в настоящее время составляет 39,6 процента, самая высокая ставка налога по контрактам по Разделу 1256, напротив, составляет 28 процентов, что почти на 30 процентов меньше налога на прибыль..

Используя упомянутый выше пример, если бы Джейн вышла из-под налогового режима Раздела 988, ее налоговая ставка на ее прибыль на форексе в размере 50 000 долларов США по ставке 60/40 снизилась бы на 24 процента (19 процентов против 25 процентов), что позволило бы сэкономить ему 3000 долларов налогов в том году.

Вот оценка обычных налоговых ставок по сравнению со ставкой 60/40 с использованием налоговых скобок 2013 года:

Налоговая служба (IRS) хочет, чтобы трейдер сделал выбор в отношении выхода из налогового режима Раздела 988 внутри страны, то есть вы указываете свое решение в бухгалтерских книгах или записях вашей собственной компании. IRS не нужно уведомлять заранее, как если бы вы делали отметку на рыночных выборах. Было бы разумно, чтобы ваше решение об отказе было подтверждено, что поможет укрепить ваши претензии о своевременных выборах, если вы подверглись тщательной проверке..

Заключение:

Отказ от налогового режима Раздела 988 для трейдеров Forex — простое решение для прибыльных трейдеров благодаря экономии на налогах. С другой стороны, это было бы разумным решением и для тех трейдеров, которые не всегда получают прибыль, но не имеют заработанного дохода в своих налоговых декларациях. Если у трейдера есть обычный убыток и нет заработанного дохода, который мог бы его уравновесить, обычный убыток заканчивается исчерпанием, поскольку он не может быть сохранен на будущие налоговые годы. Если вы откажетесь и выберете налоговый режим согласно Разделу 1256, убыток может быть перенесен на будущий прирост капитала..

Если вы все еще сомневаетесь, стоит ли отказываться от участия, вы должны обратиться за советом к хорошо информированным налоговым специалистам трейдера, которые помогут вам с этим решением..

Похожие статьи