Калькулятор анализа формулы расчета чистых основных средств

Чистые основные средства.

Чистые основные средства — это показатель, который оценивает чистую стоимость основных средств компании. Он рассчитывается путем суммирования покупной цены всех основных средств и дополнительных улучшений. Затем вычтите число с любой накопленной амортизацией. По сути, чистые основные средства — это переменная, которая сообщает вам реальную стоимость основных средств компании..

Это измерение в основном полезно для тех, кто хочет оценить рыночную стоимость основных средств компании. Особенно, если они планируют их приобрести. Зная чистые основные средства, они могут определить, сколько им нужно было бы инвестировать в основные средства компании, если бы они им принадлежали..

Формула чистых основных средств Пример чистых основных средств Анализ чистых основных средств Заключение чистых основных средств Калькулятор чистых основных средств.

Расчет доказал свою полезность, поскольку знание только общей стоимости основных средств не имеет большого значения для покупателя. Например, в прошлом компания могла потратить большие суммы денег на покупку основных средств. Но если они плохо их обслуживают, реальная стоимость этих активов со временем будет намного ниже..

Стоимость чистых основных средств выражается в денежной форме. Однако вы можете сделать еще один шаг, выразив его в виде отношения. Вы найдете соотношение, разделив результат чистых основных средств на валовые основные средства..

Формула чистых основных средств.

Для расчета чистых основных средств вам необходимо знать валовую сумму основных средств компании. Это относится к покупной цене основных средств, когда компания их купила, плюс улучшения или дополнения к этим активам для повышения эффективности или результативности..

Основные средства — это долгосрочные активы, которые могут включать здания, земли, оборудование, транспортные средства и даже программное обеспечение. Имейте в виду, что основные средства не являются «фиксированными» в том смысле, что эти активы остаются только в одном месте (поскольку транспортные средства также включены). Они «фиксированы» в том смысле, что они не часто входят в денежные потоки и выходят из них. Валовые основные средства отражаются в балансе как основные средства (PP&E).

Следующие необходимые переменные — это накопленная амортизация и обесценение, которые часто группируются как контрактивы. Накопленная амортизация может рассматриваться как возрастающая амортизация актива до определенного момента во время его эксплуатации..

Стоимость основных фондов продолжает регулярно снижаться из-за обычного износа, как и у товаров, которыми обычно владеют люди. Между тем, обесценение происходит, когда рыночная стоимость актива необычно падает по чрезвычайным причинам..

Что касается основных средств, обесценение обычно происходит в результате физического повреждения этих активов. Кстати, единственные основные средства, которые обычно не амортизируются, — это земля. Единственное исключение — земля с природными ресурсами, ресурсы которой истощаются..

Приведенная выше формула чистых основных средств по-прежнему учитывает любые возможные пассивы в пределах стоимости основных средств. Если вы хотите быть более конкретным, вы можете вместо этого использовать эту слегка измененную формулу для удаления обязательств:

Чистая \: Фиксированная \: Активы = (TFAPP + I) — (AD + L) TFAPP = общая цена покупки основных средств I = капитальный ремонт активов AD = накопленная амортизация L = обязательства по основным средствам.

Эта другая формула дает более точную стоимость чистых основных средств, поскольку исключает любые связанные с ней обязательства. Потенциальные покупатели могут иметь более полное представление о том, сколько стоимости основных средств, которыми они действительно будут владеть..

Имейте в виду, что эту формулу довольно сложно вычислить, поскольку обязательства, связанные с основными активами, не упоминаются явно в балансе. Помните, что мы не учитываем общую сумму долгосрочных обязательств, а только небольшую их часть, относящуюся к основным средствам. По этой причине вам следует использовать первую формулу, которая встречается чаще..

Пример чистых основных средств.

Компания ABC стремится расширить свой бизнес за счет слияния с другой компанией под названием XYZ Company. Перед этим менеджер компании хочет узнать, подходит ли компания XYZ. Чтобы оценить это, он или она использует расчет чистых основных средств как один из инструментов для принятия решения..

Из баланса мы видим количество основных средств (ПП&E) компании XYZ в размере 1000000 долларов США. Мы также можем отметить, что компания XYZ накопила амортизацию в размере 125 000 долларов США и накопленное обесценение в размере 25 000 долларов США. Можете ли вы найти чистые основные средства компании XYZ на основе этих данных??

Давайте разберемся, чтобы определить значение и значение различных переменных в этой задаче. Напомним, что основные средства (PP&E) равняется валовой сумме основных средств.

Общая сумма активов: 1000000 долларов США. Накопленная амортизация / обесценение: 125000 долларов США + 25000 долларов США = 150 000 долларов США..

Теперь давайте воспользуемся нашей формулой и применим значения для расчета чистых основных средств:

Чистая \: Фиксированная \: Активы = 1000000 — 150 000 = 850 000.

В этом случае чистые основные средства составят 850 000 долларов США или 85% от общей суммы основных средств..

Из приведенного выше результата мы видим, что компания XYZ хорошо заботится о своих основных средствах и потеряла только 15% от своей первоначальной стоимости. Об этом также можно судить по относительно небольшой стоимости его обесценения. Активы имеют небольшой износ, 12,5% валовых основных средств. Это также может указывать на то, что активы не старые и потенциально могут использоваться в течение нескольких лет, прежде чем потребуется их замена..

Анализ чистых основных средств.

Знание чистых основных средств компании очень важно для потенциальных покупателей. Чем выше коэффициент чистых основных средств по сравнению с общими основными фондами, тем лучше для них. Высокие чистые основные средства идеально подходят для того, чтобы им не приходилось заменять большую часть основных средств, если они станут им владеть позже..

Однако имейте в виду, что чистая стоимость основных средств не является фактически рыночной стоимостью основных средств. Каждый бизнес использует разные методы для амортизации своих активов, и это может не отражать цену, по которой эти активы могут быть проданы. Аналитикам необходимо знать, какой принятый метод использует компания, чтобы выяснить, как были определены значения..

Также возможен случай, когда определенные основные средства обесцениваются или обесцениваются настолько, что их чистая балансовая стоимость равна нулю, что означает, что они, возможно, даже не могут быть проданы. Актив не обязательно находится в неисправном состоянии. Ускоренная амортизация — более значительное снижение стоимости актива в первые годы — может сыграть в этом большую роль, даже если актив по-прежнему можно эффективно использовать..

Такие основные средства не отражаются в балансе. Это дает аналитикам неверное представление о степени износа и обесценения основных средств. Аналитикам следует иметь в виду эту возможность, поскольку компании могут использовать стратегию ускоренной амортизации для целей налогообложения..

Заключение по чистым основным активам.

Чистые основные средства — это чистая стоимость основных средств компании. Формула чистых основных средств требует трех переменных: общая сумма основных средств, накопленная амортизация и накопленное обесценение. Чтобы исключить обязательства, просто вычтите стоимость чистых основных средств из любых связанных с ними обязательств. Чистые основные средства — это не то же самое, что рыночная стоимость актива, поскольку любая амортизация — это всего лишь интерпретация компанией стоимости актива. Некоторые основные средства могут иметь нулевую балансовую стоимость и не отражаться в балансе, что приводит к неправильному анализу..

Калькулятор чистых основных средств.

Вы можете использовать калькулятор чистых основных средств ниже, чтобы быстро рассчитать чистую стоимость основных средств компании, введя необходимые числа..

Похожие статьи