Что такое Отчет о движении денежных средств и его цели Tally Solutions

Отчет о движении денежных средств: определение, формат с примером.

ДОЛЯ.

Tally Solutions | Апр-29-2020.

Определение отчета о движении средств Зачем составлять отчет о движении средств? Отчет о движении средств, объясненный на примерах Преимущества подготовки отчета о движении средств Формат отчета о движении средств.

Определение отчета о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств — это отчет, подготовленный для анализа причин изменений финансового положения компании между двумя балансами. Он отображает приток и отток средств, то есть источники средств и заявки средств за определенный период..

Также справедливо сказать, что отчет о движении денежных средств подготовлен для объяснения изменений в позиции оборотного капитала компании..

Цели отчета о движении денежных средств.

Возникает вопрос, зачем составлять Отчет о движении средств, если мы уже составляем отчет о прибылях и убытках и баланс. Необходимость здесь возникает из-за того, что отчет о прибылях и убытках и баланс не объясняют причин изменения финансового положения..

Отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс будут содержать данные за два года, то есть текущие и предыдущие годы. Но это не объясняет, почему произошло движение, скажем, степень использования долгосрочных средств для долгосрочных нужд и использования краткосрочных средств для долгосрочных и краткосрочных целей. Вот почему составляется отчет о движении средств.

В общих чертах, отчет о движении денежных средств дает нам следующие две информации:

Источники средств — Откуда поступили средства в Применение средств — Где эти средства были использованы.

Компоненты отчета о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств включает:

Источники средств: в нем говорится о размерах средств, полученных от владельцев-аутсайдеров..

Использование средств: в нем говорится о том, как были использованы средства. Средства, размещенные в основных средствах. Фонды, размещенные в текущих активах..

Отчет о движении средств с примерами.

Национальные предприятия привлекали свои средства с помощью следующего уравнения, приведенного ниже:

Долгосрочные средства на внеоборотные активы.

Пояснение: Внеоборотные активы — это долгосрочные инвестиции компании, полная стоимость которых не будет реализована в течение отчетного года. Примеры внеоборотных активов включают инвестиции в другие компании, интеллектуальную собственность (например, патенты), а также основные средства..

Итак, говоря языком бухгалтерского учета, долгосрочные средства обычно привлекаются компанией для удовлетворения своих долгосрочных потребностей. Таким образом, национальные предприятия, использующие свои долгосрочные средства для погашения внеоборотных активов, являются правильным использованием средств, и эти детали объясняются в отчете о движении средств..

Что, если национальные предприятия будут использовать свои краткосрочные средства для финансирования своих долгосрочных активов??

Здесь отчет о движении средств, когда он подготовлен, сообщает пользователям финансовой информации о том, что использование фонда не было осуществлено должным образом компанией, поскольку она живет в опасной ситуации, используя свои краткосрочные средства для финансирования долгосрочных активов..

Это означает, что когда компания нуждается в средствах для погашения краткосрочного обязательства, она будет в ситуации нехватки денежных средств, поскольку после того, как компания инвестирует в долгосрочные активы, она не будет в состоянии. конвертировать их в ликвидные деньги на более позднем этапе в связи с характером инвестиций.

Таким образом отчет о движении денежных средств объясняет источник средств и их использование или применение, позволяя пользователям финансовой информации интерпретировать и знать влияние на бизнес..

Преимущества подготовки отчета о движении денежных средств.

Это помогает объяснить управляющим фондами, почему компания испытывает дефицит ликвидности, несмотря на получение прибыли, что отражено в отчете о прибылях и убытках..

Напротив, это помогает менеджерам понять, насколько компания финансово сильна, несмотря на убытки, понесенные ею на операционном фронте..

Отчет о движении средств помогает нам анализировать, используются ли краткосрочные средства для долгосрочных целей. Серая зона, которую можно выделить только при составлении Отчета о движении средств.

Пользователи отчета о движении денежных средств.

Наиболее заинтересованными пользователями отчетов о движении средств являются кредиторы капитала. Они уделяют больше внимания отчетам о движении средств, чем отчетам о прибылях и убытках и балансу..

Например, банкиры, ссужающие компании деньги в виде овердрафта или наличного кредита в обмен на проценты. Банкиры используют информацию, предоставленную компанией в ее отчете о прибылях и убытках и балансе, при подготовке отчетов о движении средств, что затем позволяет им принимать решения о том, предоставлять ли своим клиентам овердрафт или денежные кредиты..

Похожие статьи